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问题
对于发出原材料这项主要业务活动,被审计单位的内部控制要求是什么?
答案
(1)领料单应当经生产主管批准,仓库管理员凭经批准的领料单发料;领料单一式三联,分别作为生产部门存根联、仓库联和财务联。
(2)仓库管理员应把领料单编号、领用数量、规格等信息输入计算机系统,经仓储经理复核并以电子签名方式确认后,系统自动更新材料明细台账。
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更新时间:2026/5/18 22:41:30