辅导期一般纳税人未比对成功的进项税额需要填写到《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》“三、待抵扣进项税额”第26,27,35行。比对成功后申报时，填写第3和25行。
依据：
国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知
国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告
- 没有取得营业执照可以办理临时税务登记吗？
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- 非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务项目的，怎么申报企业所得税？
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- 什么样的企业算第三方防治企业？
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- 西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税留存备查需要什么资料？
- 从事节能节水项目的企业，享受企业所得税优惠政策，需要提供什么资料备案？
- 企业投入基础研究的支出可享受税前扣除并100%加计扣除优惠政策，需要备案吗？
- 一般纳税人享受增值税的加计抵减，是否需要备案？
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- 技术先进型服务企业所得税优惠？
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